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深圳市地方税收发展“十三五”规划

信息来源:
2016-12-30 05:12

“十三五”时期(2016-2020年)是我国全面建成小康社会的决胜阶段,是深圳努力建成现代化国际化创新型城市的攻坚决战期,是新一轮财税体制改革及深化、国地税征管体制改革的全面实施期;也是深圳地税落实市委市政府及国家税务总局“继续当好改革创新排头兵”指示精神,在“十二五”取得改革成效基础上继续开拓进取,推进税收管理现代化建设,创出更多经验的重要时期。《深圳市地方税收“十三五”发展规划》(以下简称“规划”)是“十三五”时期深圳市地税事业发展全局性、前瞻性战略部署,是地税干部职工共同奋斗的行动纲领,是履行税收管理及服务职责的重要依据。

一、发展基础与发展环境

(一)发展基础

深圳地税自成立以来,始终立足自身职责,贯彻依法治国基本方略、依法组织收入、推进改革创新,取得令上级领导部门、社会各界和纳税人满意的成果。特别是在“十二五”期间,深圳地税改革延续多年的传统管理体制,实施信息管税、风险管理,推行数据化管事模式改革,进一步提高了税收管理和服务质量,促进了经济税收的协调发展和我市产业经济的转型升级,为“十三五”期间地税事业发展奠定了完善的基础。“十二五”期间主要取得如下发展成就:

——税收收入规模实现新跨越。税收规模实现倍增,五年累计组织税收收入8143.7亿元,是“十一五”税收总量的2.14倍。五年间我市税收占全国税收的比重从2010年的4%提高到2015年的4.1%。税收增长持续中高速,“十二五”时期总体税收平均增速为16.4%。单位产出名列前茅,“十二五”末每百元GDP的税收产出达13元,比全国平均水平高4.9元,比“十一五”末(2010年)高1.8元;每平方公里土地产出的税收收入达1.14亿元,居大中城市首位,比“十一五”末高0.6亿元。

——服务经济社会取得新成果。积极推进营改增改革试点等国家税制改革安排。用足用好税收优惠政策,落实国家出台的结构性减税政策,五年办理税收优惠减免733亿元,年均受惠企业近十万户次,并且从质量上呈现“四个显著加大”的特点:对支柱产业和战略性新兴产业扶持力度显著加大;落实主要产业优惠政策的力度明显加大;对中小微企业扶持力度显著加大;扶持和改善民生力度明显加大。

——征管改革实现新突破。打破以往管理员“人盯户”“人包片”式的粗放管户模式,构建数据化管事模式。对管理内容清单化梳理,进行分级分类,分别实行“人机替代”、“集约化替代”、“风险任务替代”等流程再造。以数据分析驱动决策、以传导反馈机制提升质效,建成125个风险指标,对风险任务进行统筹、推送、应对和结果反馈,以严格闭环管理避免随意性和执行不到位。

——依法治税取得新成效。税收法治理念牢固树立,税收法定原则贯穿于税收工作的方方面面,无过错推定原则得到普遍认可。权力清单、运行流程和责任边界全面厘清实现“一单晒权,一图看权”,实现简政放权、放管服结合。信息化分权控权机制初步建立,权力运行全程留痕,行政处罚裁量空间受压缩,权力运行环环相扣、上下游环节相互监督。五年间立案查处2052户次,查补税款13.4亿元,有力维护了税法尊严。

——纳税服务进入新阶段。建成全功能的征收、管理、服务、稽查、行政管理五大平台,在全国税务系统居于领先地位。办税渠道从单一的大厅到全方位“互联网”,打造电子税务局、移动税务局、微信税务局、自然人税务局等多元办税体系,建立“登记—申报—缴款—凭证寄递—咨询辅导—政策落实”的全流程“互联网”服务链,在全国税务系统率先实现微信支付、网银缴税、有税申报和“多证合一”。在前台,建立前移式全职能窗口,90%的地税业务可以在大厅“一窗对外”“一站办结”。

——适应现代税收管理的新的主体力量逐步壮大。建立以《关于进一步加强干部管理工作的若干意见》为纲的“1+N”干部管理制度体系,拓宽干部成长路径,实现干部选拔交流常态化,激发了干部队伍改革创新活力。组建9262名高层次专业人才和一批基层骨干专业人才队伍,形成专业人才、后备干部、处科级领导干部三者有机衔接的干部队伍体系。落实从严治党要求,加强基层党建和思想政治工作,严格执行“八项规定”,严格落实党风廉政建设责任制,强化“两个责任”,开展有针对性的警示教育,加大“制度科技”廉政内控机制建设力度,打造一支风清气正、认同改革、适应改革、实践改革、推进改革的干部队伍。

(二)发展环境

“十二五”取得的成效来之不易,需要倍加珍惜;积累的经验弥足珍贵,应该一以贯之。与此同时,需要清醒地认识到,在当前全面深化改革的大背景下,在市委市政府加快建成现代化国际化创新型城市的部署下,我市地税工作面临着新的形势和挑战。

——“营改增”后地税管理方式手段亟待转变

20165月“营改增”试点的全面推开,对地税部门的管理对象、管理手段等产生了较大影响。一是征管职责和对象发生重大变化。“营改增”以后,营业税退出我国税收历史舞台,企业所得税的征管职责也面临调整,地税部门的征管范围向个人所得税、财产行为税等转变,征管的主要对象从企业转向自然人,鉴于自然人具有非税务登记、经济行为分散、财产收入信息隐蔽等特征,且对税负的变动较企业更为敏感,这些都对地税管理效能提出了更高要求。二是征管基础和抓手发生重大变化。“营改增”以后,营业税发票停止使用,对于过去依赖“以票控税”进行管理的行业和纳税人,地税部门日常征管掌握的信息明显减少,开展税收管理的难度相应增大,对协同共治的需求更加迫切。

——国地税征管体制改革对地税工作提出了新要求

中央《深化国税、地税征管体制改革方案》明确提出了建立现代税收征管体制的改革目标,对未来地税部门现代化管理探索提出的方向性要求:要在厘清职责的基础上持续深化管理;要进一步转变征收管理方式;要大力推进服务型税务机关建设;要进一步推动税收共治格局的构建。对照《深化国税地税征管体制改革方案》确定的目标任务,未来只有继续坚持法治引领、改革创新,特别是注重联合国税部门发挥各自优势,积极推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,才能更好地建立符合中央精神、体现深圳特色、适应时代要求的现代税收征管体制。

——深圳的经济社会发展对税收管理现代化形成倒逼

作为改革开放的前沿城市,深圳深入贯彻党中央、国务院的决策部署,提出了加快建成现代化国际化创新型城市的改革发展目标。围绕这一发展目标,深圳坚持以创新驱动提升供给能力,以质量引领扩大有效供给,形成了鲜明的供给侧新优势,税源高端化发展特征日益突出,社会法治化的要求越来越高,信息技术广泛应用到城市建设和管理。作为主管经济的部门之一,只有充分认识和准确把握深圳经济社会发展的新趋势、新特点、新要求,始终坚持信息管税、依法治税,走税收现代化之路,才能更好地助力深圳经济社会持续健康发展。

二、发展目标和战略

(一)“十三五”时期税收工作的指导思想。围绕总局和我市“十三五”规划,遵循“质量、创新、共治”的发展理念,以组织收入为中心,将税收工作指导方针从以任务完成为导向转变为以质量提升为主导,坚持以信息化作为改革的突破口、引领和抓手,协调全面推进以数据化管事为特征的地税征管体系、涵盖各领域各环节的地税标准化体系、全面促进税收遵从的风险管理体系、规范智能的纳税服务体系、开放协同的税收共治体系、全面支撑改革的人力资源管理体系这“六大工作体系”的构建,力争率先建成现代地税征管体制、实现税收管理现代化。

(二)“十三五”时期税收工作的基本原则

——坚持税收管理现代化的改革方向

税收管理现代化这一方向,符合中央《深化国税地税征管体制改革方案》精神、符合国家税务总局税收现代化总体部署、符合深圳第六次党代会精神及我市生产力发展现状,为纳税人所盼、税务人所向。

——坚持数据化管事模式的改革目标

数据化管事模式是深圳地税近年来改革创新的积淀和新台阶,以成功实践率先回答了以什么模式取代管户模式这一问题,具有现实和前瞻意义。

——坚持以税收质量提升为主导的指导方针

由追求速度转向追求质量,是实现由粗放到集约、由传统到现代转变的必由之路。将质量作为税收工作的第一位追求,符合国家治理体系和治理能力现代化的总体要求。

——坚持“三位一体”的改革工作格局

构建大征管体制、信息管税、风险传导反馈工作机制的“三位一体”工作格局,解答了什么是基层税务部门的核心业务、什么是税收改革的核心驱动力、怎样把税收资源“拧成一股绳”等根本性问题,对深化改革创新具有长期性意义。

——坚持打造支持改革、实践改革的新主体力量

一支用现代理念、信息化技术和优良作风武装起来,并在改革实践中经受检验的地税干部队伍,既是确保改革创新顺利推行的基础,也是推动改革全面深化的源泉。

(三)“十三五”时期税收工作的主要目标

——税收收入可持续、高质量地增长

“十三五”期间我市国民经济发展将进入“增速放缓、质量提升”的新常态,综合考虑我市经济发展基础和“营改增”后现有税制不变的情况下,力争实现组织税收收入与GDP协调增长,年均可比增速保持在10%左右,2020年预计达到2900亿元,五年间累计组织税收收入12650亿元,为“十二五”期间的1.55倍(剔除营改增因素后为2.2)。税收收入结构持续优化提升,新兴产业税收贡献进一步提高,实现税收收入的可持续、高质量增长,为经济社会实现有质量的稳定增长和可持续的全面发展提供收入保障。

——税收法治环境持续优化

依法征税理念牢固树立,税收优惠政策得到严格落实。推进税收行政决策科学化、民主化、法治化,税收制度建设质量持续提高。税收执法严格规范、公开透明、确定统一、利于遵从。执法监督科学有效,税收法律救济及时有效,纳税人合法权益保障有力。税务机关和税务人员的法治思维和依法行政能力全面提升,纳税人税法遵从意识明显增强,税收共治格局基本形成。

——税收征管质效不断提升

数据化管事模式全面深化,征收管理方式进一步转变,税收征管业务全面重建、税收征管流程进一步再造、税收征管资源高效配置,税收业务的规范化、便捷化与标准化全面实现。税收风险管理在整个税收管理工作中的核心地位和作用得到巩固,风险指标体系不断健全,风险传导反馈闭环更加完善。跨部门、跨组织税收合作深化,第三方涉税信息采集共享能力提升。稽查数据化管事模式建立完善,稽查质效及管查互动质效大幅提升。国、地税协作更加密切,进一步降低征收成本、进一步便利纳税人办税。

——纳税服务水平明显提高

以纳税人需求为导向,征纳双方地位平等、执法与服务并重的服务理念不断增强。服务日益规范,实现全市业务一个标准、一个流程、一个尺度。实体办税服务厅升级转型,网上和移动服务平台功能深化拓展,线下、线上及掌上服务平台优化整合,“互联网服务”日益丰富完善。纳税人、税务系统内部和第三方外部相结合的服务质量评价反馈机制建立健全,纳税人合法权益得到切实保障。

——地税干部队伍素质能力进一步提升

地税系统党的建设全面加强,思想政治工作、组织和作风建设工作、党风廉政建设工作、群团组织工作和精神文明建设工作新机制建立。机构职能设置优化,组织架构有效支撑数据化管事模式。1+N”干部管理制度完善,干部个人成长与税收事业发展协调同步、相互促进、有机融合的良性机制形成。各类人才在改革创新中的引领示范作用加大,干部现代化素养、核心业务技能和改革创新能力全面提升,全面支撑管事模式改革和适应税收管理现代化要求的人力资源管理体系初步形成。与管事模式相融合的廉政监督内控机制健全,凝心聚力、干事创业和风清气正的良好环境进一步形成。

三、依法组织税收收入

——完善收入质量管理体系

完善数据化管事模式下的税收趋势预测管理体系,以趋势预测为起点驱动组织收入工作有序开展。建立覆盖重点行业、重点领域、重点企业的多层次税源动态监控体系,提高税收管理的主动性和针对性。构建涵盖四大领域的税收分析框架体系,实现“大数据”对税收管理工作链条的全覆盖,以数据挖掘服务管理决策。

——坚持依法征税

全面落实《预算法》规定,坚持组织收入原则,依法依规组织税收收入。立足全市经济社会发展大局,不折不扣落实税收优惠政策。加强税收执法督察,进一步完善和落实执法责任制。完善收入质量考核评价制度,定期公布税收收入质量状况,加强动态监测和管理,提升组织收入质量。

四、落实税制改革服务经济社会发展

——主动融入国家税制改革

密切关注营改增对市区两级财政收入影响,积极做好后续管理和跟踪评估。密切关注国家税制改革动态,主动做好个人所得税税制改革的准备和实施工作,提前布局分类与综合相结合税制的征管和信息化配套建设,探索创新自然人税务登记、外部信息传递等征管举措,主动就改革带来的税制优势、税负变化、申报调整、结构性减税等舆情热点,加强改革宣传,正向引导社会舆论,促进税制改革的平稳顺利推进。深入研究房地产税、环境保护税和资源税等改革对我市中长期财政收入增长的影响,研究税政重大变化对产业结构调整和经济发展的影响,指导和引领我市产业结构转型升级,形成产业经济和地区财税发展良性互动的格局。密切关注消费税改革调整方案,积极做好应对。积极参与国际税收规则制定的政策研究,重视税基侵蚀和利润转移行动计划结果的实践和应用,研究分析执行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换标准》后国际税收征管协作、国际税收风险管理及涉税信息采集运用渠道和方法。

——探索建立适应我市发展的地方税收体系

按照中央部署,深入做好资源税、个人所得税和房地产税等税制改革工作,将具备规模、来源稳定、与产业发展关联度高的税种作为地方主体税种,逐步提高直接税在税收收入中的比重。科学规划我市产业经济发展,着力发展经济新业态,加强经济发展创新驱动能力建设,培育地方支柱税源,促进形成具有地方特色的产业经济体系和税源结构,确保财政收入可持续增长。积极拓展地方国际税收管理空间,搭建与出入境管理局、外汇局等部门的交流合作桥梁,加强非居民个人基础信息收集;加强非居民个人享受税收协定待遇后续跟踪管理;通过国际借鉴,前瞻性探索个人所得税反避税政策及实务研究,为后续加强个人反避税监管做好准备;做好对自然人进行税务稽查的研究探索。

——全力服务产业转型升级

全面落实税收优惠政策,助力侧供给改革加大对创业创新和小微企业发展的扶持力度,营造良好税收环境。简化办理程序,优化纳税服务,确保小微企业专项税收优惠覆盖面100%。落实研发费用加计扣除优惠政策;落实企业固定资产加速折旧等政策措施;落实高新技术企业认定新办法及指引,支持企业创新创业和转型升级。主动服务对外开放战略,优化服务“一带一路”战略税收措施,完善国别投资税收指南,更好地支持企业走出去。建立与梯次型现代产业发展相匹配的税源监控服务体系,主动进行新兴税源的跟踪监控,实现税源跟踪监控与服务转型升级的有机结合。

五、建立以数据化管事为特征的地税征管体系

建成全流程数据化管事模式,并将数据化提升到战略地位,实现对地税管理工作的数据化改造,不断提升数据化征管水平。

——推行数据化管事模式组织整合及深化

全面总结基层在管事模式实践中取得的有益经验,完善管事模式的顶层设计,于2017年上半年形成全市统一的管事模式架构。结合营改增后地税部门征管对象、范围和重点的变化及金税三期的实施,积极优化调整事项划分、工作流程、岗位职责,进一步畅顺以事为中心的税收管理链条;加大传统事项的风险化改造力度,实现信息数据化、流程数据化、标准数据化,进一步发挥以数据为引擎的管理优势;全面构建以数据化为核心的地税管理链条。

——建立数据化管事模式下的税种管理格局

准确把握后营改增时期税种管理的方向和重点,以所得税和财产行为税为着力点。以风险管理、信息管税为主要方式,以国地税合作及委托代征为努力方向,抓紧税种管理。在企业所得税方面,紧扣预缴、汇算清缴和后续管理环节,探索建立企业所得税管理事项风险模型,通过国地税跨境税源信息共享、第三方信息深入挖掘,加大跨境税源风险特征建设。在个人所得税方面,探索由国税部门代征零散纳税人、代开发票纳税人等特殊群体的个人所得税,提高税种源头控管效能;扩充自然人涉税数据库,完善面向自然人的税收信息系统,强化高净值人群和非劳动所得的税收风险管理。在土地增值税、契税、土地使用税等方面,有效获取房产预售、土地转让、补偿交易、项目立项等信息,加强数据分析比对有效锁定税源;在房产税、车船税方面,加强与国土、租赁办、车管所及海事局等部门的交流合作,完善和深化税收委托代征机制;在增值税委托代征方面,继续完善存量房交易税费系统和个人出租不动产税费系统,进一步优化代征税款和代开发票流程,最大限度方便纳税人办税;在附加税费管理方面,充分运用国地税数据比对,强化附加税费风险管理,有效防范和应对漏征漏管风险;扩大附加税费委托代征范围,降低征纳双方办税成本。

——持续推进信息化建设

在“金税三期”项目已上线的基础上,加快推进“金税三期”的熟化应用,以及与深圳地税特色软件的融合。充分利用“金税三期”全国数据集中统一、国地税数据集中统一的优势,建设税收数据应用分析平台,实现国地共享数据、联合获取第三方数据,利用大数据应用加强税源管理,提高征管效能和纳税服务水平。建设国地税一体化电子税务局,整合国税、地税业务,建设纳税人身份互认、统一登录的一体化电子税务局;实现登记、变更、证明开具等联合业务在网上一次性办理,实现国地税分税种申报的统一流程和统一操作,实现涉税事项网上办理,实现涉税数据的统一采集和信息共享;完善纳税人分类体系,整合纳税人涉税信息查询。建设地方税制改革配套信息化项目,建立地方税收管理系统,实现高效高质税收征管,促进地方经济协调发展。建设自然人税收管理系统,实现自然人纳税主体和自然人税源信息采集和管理功能;拓展自然人电子税务局功能,实现与自然人相关的全税种申报和管理功能。建立选案数据化、稽查项目管理、审理清单化、执行标准化的稽查信息系统。

——顺畅以数据化为核心的地税征管链条

从以往主要依赖发票管理转变为信息管税,突出数据应用的战略地位。在数据采集端,突出强化国地税数据共享、突出拓展第三方数据获取,采集互联网涉税信息、跨境税源涉税信息、国际税收情报交换信息。在数据应用端,加强数据应用的规划、统筹和协调,自下而上提出数据应用需求,自上而下推广数据资源应用经验,提升数据分析和应用能力,制定清晰的第三方数据应用视图,明确数据应用范围、数据应用深度、应用方式和数据信息在征管链条上的传递要求。在数据对外提供端,健全完善税收信息对外提供机制,促进数据增值利用,对进入税收违法“黑名单”的纳税人,与相关部门依法联合实施限制融资授信、禁止参加政府采购等惩戒。研究建立自然人纳税诚信评价体系,探索开展与银行、个人信贷机构、第三方信用评估机构合作,尝试对外提供标准化的评估结果,扩大个人纳税信息的社会综合利用程度。

——完善管事模式相关配套工作机制

建立新型税收收入质量管理机制,强化税收收入工作质量的量化评价和过程管控。完善税政法规工作机制,按照信息化、标准化和众智化的要求,积极推进税政法规工作全面数据化、内外同步化、流程可视化,进一步拓展中介力量参与税政法规工作的渠道和深度,充分发挥税政法规工作对管事模式的基础和保障作用。深化数据化稽查工作机制,巩固发展稽查选案数据化改革成果,以风险管理为导向,全面提升数据化风险选案水平,推进稽查审理工作清单化,建立事项清单、明确岗位职责、制定工作标准,探索稽查任务项目制管理,实现稽查执行的流程标准化,着力提高稽查工作质量,实现税务稽查与数据化管事模式全面融合。

——完善自然人税收征管

配合征管法和个人所得税法修订,探索建立面向自然人的税收征管体系。建立自然人税务登记制度,依托纳税人统一的编码制度,实现自然人涉税信息的“一人式”电子档案管理,整合并集中展现纳税人的基础信息、财产信息、投资经营信息、负债信息等各类信息。积极借助社保、公安、工商、金融等外部力量,建立信息共享机制,健全自然人第三方涉税数据库。深入探索自然人风险管理,对企业扣缴税款信息、纳税人自行申报信息和外部采集信息进行交叉比对和评估预警,建立针对自然人纳税人的综合性风险指标,直接向自然人开展涉税风险筛查、提醒及推送。建立自然人涉税信用评价体系,在金融贷款、住房购买、大额消费等领域,探索开展与银行、第三方信用评估机构的合作,探索个人纳税信息的综合利用。

六、建立涵盖各领域各环节的标准化体系

按照“管理制度化、制度流程化、流程标准化、标准数据化”的规划,以及改革实践进度,将标准化作为数据化的突破口,全面建成以质量提升为导向、体现“三位一体”、以数据化管事模式和风险传导反馈工作机制为重点的税收工作标准体系。

——制定完善税收业务工作标准

以数据化管事模式组织整合和“金税三期”对接为契机,全面梳理税收征管业务流程,通过明确税收业务的权责、内容、程序、方法、时限,将税收法律法规对税收征管业务的要求显性化、工作流程标准化,形成科学有效的税收征管标准。在征管业务标准得到全面推广实施后,在纳税服务、政策执行、税务稽查和内部管控等领域全面推行标准化建设,把税收管理工作进行量化、规范,细化各环节业务活动内容,总结提炼行为标准,明确工作责任及流程,固化到信息系统。

——制定覆盖全面的标准体系

在健全业务标准的同时,探索建立符合数据化管事模式要求的行政综合管理工作标准,将标准体系扩大到全部税收工作领域。采取自下而上、人人参与、命名奖励等群众性的方式,建立实事求是、可以使用的标准。打造评比、竞赛等标准平台,鼓励优秀人才脱颖而出。建立任务管理平台,将标准化的事项全部纳入平台进行推送,使之易于考核、监督和评价。

——建立完善质量评价标准

构建覆盖工作各环节、统一的质量监控评价标准,多角度评价和展示纳税人税法遵从状况、税务人征管努力程度和各单位的征管工作状况,将质量提升导向落到工作的每个岗位和每个环节。在各领域工作全面标准化的基础上,建立对税务人工作质量的全面客观评价体系,完善个人绩效考核制度,实现绩效考核系统的无缝衔接,逐步做到系统自动取数、自动评价、自动考核,增强绩效管理的客观性、透明性和公正性,真正解决人的评价激励难题。

——规范统一税收执行和执法标准

逐步推动税政执行和税收执法的标准化建设,并深化利用标准化知识成果,开发建设知识管理平台,实现包括知识挖掘、归集、应用和分享在内的整个知识管理过程的信息化,确保税务人员能按照统一的标准和流程,落实税收政策,开展税收执法,形成法治、公平、清晰的税收环境,促进纳税人税收遵从度的提升。

七、建立全面促进税收遵从的风险管理体系

将过去主要面向持续经营的法人企业、以税种间信息比对和一税带多税为特点的风险管理,拓展为主要面向自然人一次性应税行为、以数据分析和行为分析为特点的风险管理,实现风险管理与税收征管业务全面融合,涵盖税收管理的各项工作,全面支撑数据化管事模式实践。

——构建高质量、系统性的税收风险指标体系

加强风险指标建设,进一步完善风险指标体系。一是深化第三方数据分析利用,重点建设企业所得税、财产行为税、高收入高净值自然人、大企业税收风险指标,加大退税、注销、税收优惠后续管理等涉税风险事项的指标建设力度;二是加强统筹管理,做好风险指标建设总体规划,加强风险指标的归集整合,提升风险指标之间的逻辑性和协同性;三是将指标建设的重点向综合指标拓展,逐步建立涵盖地税主体税种的通用式风险指标,对纳税人进行风险扫描,促进纳税遵从。

——打造覆盖全面、规范高效的风险传导反馈工作闭环

对内,打通市局与基层局之间、区局与区局之间、区局与稽查局之间、基层局内部科室(所)之间的全部风险传导反馈渠道,实现风险传导反馈工作机制在征管、服务、稽查三大环节的畅顺流转,以及全部税收管理资源的科学调配;对外,以信息化平台为依托,将适合由纳税人自主应对的风险任务推送到纳税人端,引导纳税人自我体检、自主规避税务风险,促进纳税遵从。同时,加强统筹工作力度,建立健全覆盖风险传导反馈工作机制全链条的制度性安排,并逐步固化到信息系统之中,实现风险管理工作全流程的制度化、流程化、标准化和数据化。

——建立科学有效的风险管理量化评价机制

一是健全风险管理工作评价机制,评判风险识别、任务推送、风险应对、反馈评价等风险管理各环节工作质效,并通过评价结果的转化应用,促进风险管理工作的持续改进和提升。二是探索开展个人风险管理绩效评价,定期对应对人员应对风险任务数量和质量进行科学评价,并与个人绩效管理体系挂钩,促使风险管理责任到人,提升应对人员的工作积极性和主动性。三是开展风险管理促进税收遵从效应分析,从税收收入增长、纳税人遵从意愿提升、税收执法规范和税收征管质效提升等维度,分析风险管理对税收遵从的促进作用,提出工作优化完善意见和建议,实现风险管理良性循环。四是构建风险管理各环节的廉政风险防控机制,全面加强对风险识别、任务推送、风险应对、抽查复审等重点环节和部位的廉政风险监控,有效防止风险管理过程中产生的廉政风险。

八、建立规范智能的纳税服务体系

建设以高度规范化、高度信息化为特征的纳税服务体系,让纳税人不到办税服务厅即能“享受同等纳税服务,办理所需税收业务”,降低纳税遵从成本,适应现代税收管理的需要。

——建立“互联网”纳税服务

重点围绕渠道整合、信息共享、标准统一三个核心要素,推进纳税服务综合管理,加强与纳税人的交流互动,为纳税人提供多元办税途径、获得优质办税体验。一是深化拓展移动办税。全面拓展电子税务局、移动APP、微信税务局等移动端功能,整合利用税收云平台、电子档案平台、短信平台,将多元化的移动支付渠道与移动税务局、微信税务局紧密结合,打造全业务、全流程的移动办税系统。二是优化服务平台纳税人端的应用。将实体办税、网上办税、热线咨询、税务网站、微博微信、手机APP等渠道进行互联整合,提供跨渠道端到端服务,加强渠道功能性引导,使纳税人根据自身偏好自主选择个性化定制纳税服务渠道和服务手段。三是建立流程化的纳税服务管理机制。简化涉税事项办理和服务流程,推行扁平化和一站式服务,对纳税人发起的业务办理和税收咨询事项,集中统一管理,任务的生成、分派、处理、反馈全程监控和管理,实现纳税服务的流程化管理。

——构建智能化的纳税服务

一是建立智能化的税务咨询架构。打造面向公众、内容全面、快速便捷的智能化纳税咨询平台,建设能实现一般税收政策解读、涉税事项办理和基本信息查询的智能自助知识服务系统,引导纳税人自行解决80%以上日常涉税业务,逐步实现自动化咨询。二是加大基础管理向网络服务的转变。转变传统被动式管理方式,将服务作为管理的前置环节,依托各类互联网服务渠道,主动推送申报提示、催报催缴、纳税辅导等信息,变被动管理为主动服务,实现管理与服务的有机融合。三是推进提前介入式纳税服务。运用大数据思维发掘数据价值,建立以纳税人为中心的服务账户数据模型,通过需求特征归集对纳税人进行准确分类,实现服务功能与信息的定向匹配,满足多样化服务需求,对关联服务信息实现智能推送。

九、建立开放协同的税收共治体系

依托深圳“十三五”规划明确的政府数据互联互通、信息共享工程,以加强国地税协作为重点,引导各级政府部门及社会力量充分参与税收管理现代化治理,逐步形成多方共同参与、共同提高税收质量的共治格局。

——拓展跨部门、跨组织税收合作

一方面,探索建立国地税合作长效机制。在前端,加强纳税人服务平台方面的合作,进一步整合纳税服务资源;在后端,依托标准统一的“金税三期”信息系统,联合国税强化对纳税人信息的整合与共享,形成一户式的信息整合加工平台,为风险管理、税收分析等工作夯实基础;进一步加强与国税在税务稽查领域合作,整合执法力量,实现联合进户,避免重复稽查;开展反避税联合调查;在税收宣传方面加强与国税在税收宣传、培训辅导等方面的合作。另一方面,根据深圳“十三五”规划安排,加强与其他政府部门的合作,依托信用等级评价体系,扩大合作范围、拓宽合作领域,在税收数据共享、税收征管互助、信用评定互认、建设统一电子公共服务门户等方面深化合作。

——增强社会各界协税护税意识

加强税法宣传教育,利用国家宪法日、税收宣传月等契机,开展税收法治宣传活动。依托办税服务厅、税务网站、税务报刊图书、纳税人学堂等,实现税法宣传常态化、多样化,引导形成诚信纳税氛围。积极推动社会信用体系建设,开展纳税信用级别评价,向社会主动公开A级和“黑名单”纳税人,对纳税信用好的纳税人依法提供更多便利,对纳入“黑名单”的纳税人依法实施联合惩戒。进一步完善纳税信用评价操作办法和信息系统,将其他信用级别纳税人纳入信息系统,逐步做到全国税务机关可查询,分类采取管理措施。

十、深入推进税收法治建设

坚持依法治税,将税收法定原则贯穿在税收工作的方方面面。实行放管服结合,进一步简政放权、明晰权责。

——切实保障依法履责

进一步完善岗责体系,优化组织结构、职责划分、资源配置,推进各级税务机关及其部门的职能、权限、程序、责任科学化、规范化。积极转变职能,简政放权,推行权力清单、责任清单、负面清单,坚决做到法无授权不可为、法定职责必须为,防止不作为、乱作为。

——提高税收制度建设质量

完善税收规范性文件制定程序。建立健全涉及纳税人重大利益的规范性文件公开征求意见制度、专家咨询论证制度、公开听证制度,增强税收制度的科学性、针对性和可操作性。加强规范性文件合理性审查,保证税收制度的可操作性,从源头上根除制度性侵权。将牵头与其他部门联合制定的涉税规范性文件全部纳入合法性审查。

——推进依法科学民主决策

结合税收工作实际,把发展规划、税收改革及信息化建设、重大税收规范性文件制定、重大税务案件审理等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。明确重大行政决策程序,把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定确定为基本程序。建立税务机关内部重大决策合法性审查机制。

——深化行政审批制度改革

不折不扣地落实国家关于行政审批制度改革的要求,取消非行政许可审批事项或者依法调整为行政许可。探索推进网上审批和“阳光审批”,推进行政审批标准化,逐步实现“一门式一网式”政务服务。坚持放管结合,强化后续管理,建立以风险管理为核心的减免税后续管理机制。

——严格规范执法行为

建立和执行重大执法决定法制审核制度。落实重大税务案件审理办法。完善执法程序,建立执法全过程记录制度。规范税务行政裁量权,完善税务行政裁量权基准制度。稳步推行重大税收执法行为说明理由制度,积极探索税务行政执法案例指导制度。

——完善纳税人权利救济机制

推进行政复议和应诉工作专业化,成立专门的税务行政复议办公室,统筹、协调、处理税务行政争议,妥善化解矛盾。建立税务行政复议相关部门协同应对机制、行政复议发现问题回应机制,以及行政复议诉讼衔接机制。加强纳税服务投诉管理,认真受理和及时解决纳税服务投诉,维护纳税人权益。

——强化权力制约和监督

强化税收执法督察,重点关注易发生执法问题的薄弱环节,推动中央决策部署和税收政策有效落实,对严重违规执法行为予以通报。坚持加强监督与责任追究相结合,做到有权必有责、用权受监督、违法必追究,坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究行为。严格执行税收个案批复相关规定,认真履行个案批复程序要求。

——全面推进政务公开

拓展公开领域和事项,坚持以公开为常态、不公开为例外原则,推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。依据权力清单,向社会全面公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项。健全税务部门政务信息公开的监督和保障机制,定期对政务信息公开工作进行考核和评议。加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上,不断拓展政务公开渠道。推进政务公开信息化,加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设。逐步推行税收执法公示制度。

十一、建立全面支撑改革的人力资源管理体系

以形成与管事模式相匹配的岗责体系和激励约束机制为突破口,完善“1+N”干部管理制度,对干部实行分级次专业化培养,逐步形成全面支撑管事模式、满足管事模式深化和运转要求的人力资源管理体系。

——建立有效支撑征管改革的组织架构

在管事模式组织整合阶段,按照管事模式下的业务流程和职责分工,清晰划分各部门的权责边界,并在此基础上逐步优化机构职能设置、盘活人力资源,实现对有限人力资源和机构的最优配置,提高组织效率。在管事模式深化阶段,在税收业务实现标准化、可量化的前提下,落实以事定岗、以岗定责,根据各部门业务量变化,进一步调整优化人力资源配置。完善与管事模式相配套的绩效考核评价机制,坚持任务导向、成长导向,客观区分干部职工的贡献差异、能力差异与价值差异。

——进一步丰富“1+N”干部管理制度

始终坚持“制度管人”的思路,通过制度化设计构建符合税收管理现代化要求的规范化、制度化干部管理体系。在市局层面,结合管事模式改革要求,不断总结和提炼改革实践中人事管理的先进经验,扩大“党组2号文”覆盖面,逐步完善干部管理制度;在人力资源规划、配置,干部考核、评价、晋升等重点工作流程节点进行标准化、规范化改造,形成科学完整的干部管理工作规程和工作指引。在基层局层面,充分发挥基层在干部管理上的主观能动性,鼓励基层局结合管事模式改革的组织整合和深化,在个人绩效考核、干部轮岗、干部培养和使用等方面积极开展探索。

——建立分层级专业化的人才成长体系

针对广大干部职工,以信息化操作和业务技能为培训重点,围绕管事模式改革、金税三期对接等重点工作,确定与日常税收管理工作紧密相关的培训内容,着重提高普通干部职工的整体素质,提升其解决具体问题、完成税收管理工作的能力。针对高层次专业人才,创新人才培养思路,前瞻性分析人员需求,为专业人才量身定制与税收发展趋势及其自身特点相适应的培训计划,针对性培养适应税收管理现代化需要的高层次专业人才和复合型人才,充分发挥人才的示范作用,引领、带动广大干部职工素质提升。

——进一步创新抓实党建和思想政治工作

全面贯彻落实从严治党的各项要求,进一步严肃党内政治生活,全面提升党建的引领推动和服务保障作用。完善党建工作责任制,压实工作责任。坚持开展学习教育,分类别、分层次实施党性党务知识轮训,凝聚思想共识。持续改进干部队伍作风,紧扣税收中心工作开展创先争优和精神文明创建,激发广大党员干部锐意进取的奋斗精神和先锋模范作用。强化各级党组织建设,充分发挥各级党组织的战斗堡垒作用。践行“互联网党建”模式,开发建设党建信息系统,进一步提升党建工作质效。坚持以党建带工建、团建、妇建,实现党建和群团工作的协同发展。扎实推进精准扶贫项目实施,确保圆满完成第三轮扶贫任务。

——进一步加强党风廉政建设

落实好党的十八届六中全会精神,抓好《条例》《准则》等相关制度规定的学习贯彻。抓牢压实主体责任和监督责任,结合实际梳理细化“两个责任”清单,对落实“两个责任”情况进行常态化的提醒督促和机制性的检查指导。严格落实监督管理制度,严格落实述职述廉、民主生活会、组织生活会和领导干部报告个人事项等党内监督各项制度,加强对贯彻执行民主集中制情况的监督。切实加强日常监督管理,通过信访、干部监督、舆情等途径收集干部群众对问题的反映,对潜在问题及时提醒和提出要求。深入推进重点领域、重点环节党风廉政建设,加强对落实中央八项规定精神的监督检查,加强对税收执法权和行政管理权的监督,着力查处损害纳税人利益的不正之风,加强内控机制信息化建设。不断增强税务干部遵纪守法意识,抓早抓小,积极推进廉政谈话机制,加强思想政治教育、法纪法规和案例警示教育。切实加大执纪问责力度,严格执行纪律规矩,严格追究问责。

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